45个州和华盛顿特区都有某种形式的州销售税。一些州甚至可能有不同的销售税税率或当地税收或网上销售的规则。很有可能，你的企业可能在一个有销售税的州。为了保持合规，你必须了解各个州的销售税法。

继续往下读，了解销售税的种类和征收销售税的州是什么。

你需要知道的销售税术语

在你深入阅读各州的销售税指南之前，温习一下你的销售税术语。下面是你应该知道的不同销售税条款的简要概述。

销售税

销售税是一种直通税．在交易过程中，税金转移到客户身上。那么，谁支付销售税呢?还有，谁必须征收销售税?支付销售税的是顾客，而不是企业。然而，企业主必须收取，存入和报告销售税。

需要征收销售税的企业必须在销售点．购买产品的顾客负责支付销售税。

各州还可以明确哪些产品需要缴纳销售税。例如，一些州对食品杂货征税，而另一些州则不征税。

有些州有销售免税期在今年。在销售税假期期间，某些商品(如服装)可以免税一天(或多天)、一周或周末。

销售税联系

销售税联系确定您的企业是否有足够的存在在一个地点(例如，城市)收取销售税。某些商业活动可以决定你是否在一个地区有销售税联系。

以下因素通常会影响销售税的关系:

• 你的办公室、仓库、商店或营业地点
• 雇员、承包商、销售人员或其他人员
• 销售额(例如，$10,000)
• 展会销售

销售税关联规则因州而异。例如，一个州可能认为一个为期一天的贸易展足以建立联系，而另一个州可能不会。与你所在的州联系，了解更多关于销售税nexus规则的细节。

经济关系

经济关系就是销售者必须在一个州征收销售税，因为他们在那个州有一定数量的销售额。经济联系类似于销售税联系，但针对的是在线销售。

每个有经济联系法的州都设定了自己的门槛，企业必须达到这个门槛才能有经济联系。尽管经济联系的门槛有所不同，但最常见的门槛是当卖家的销售额达到10万美元或一年交易达到200笔时。

越来越多的州正在搭上经济联系的火车，尤其是在网上销售变得更加突出的情况下。一定要留意新的消息经济法律关系你的状态。

使用税收

使用税收是州政府对购买时不缴纳销售税的消费者征收的一种销售税。你们不向顾客收取使用税。相反，客户直接向适用的州支付使用税。

原产地的方法

在以产地为基础的州，销售税是根据卖方的所在地征收的。作为一个企业主，你必须根据你的州和地方税率征收销售税。

假设你在俄亥俄州做生意。因为该州是以原产地为基础的，所以你需要按照俄亥俄州的税率征收销售税。

Destination-based方法

在以目的地为基础的状态下，你必须根据买家的位置来征收销售税。根据客户的州税和地方税征收销售税。

假设您的企业在纽约运营，而您向布鲁克林的客户销售产品。因为纽约使用基于目的地的方法，所以您必须根据客户的位置(布鲁克林)收取销售税。

确定你的nexus是否处于某种状态

如果你不确定自己是否与销售税有关，可以问自己以下几个问题:

• 我在这个州有实体存在吗?(例如,仓库,店面)
• 我在州里有人为我工作吗?(例如，雇员、承包商、销售人员)
• 我有产品储存在这个州吗?(例如,库存)
• 我的销售数字或交易是否超过了我所在州的阈值?(如适用)
• 我要跨州销售我的产品吗?(例如,贸易显示)

如果你对以上任何一个问题的回答是肯定的，你很可能与销售税有关。如果你不确定你的企业是否有销售税联系，联系你的州了解更多信息。

用销售税划分州

现在你对销售税有了一些了解，让我们看看哪些州征收销售税。同样，45个州和华盛顿特区都有销售税，并有不同的销售税法律。

因为有很多州都有销售税法律，所以可能更容易记住没有销售税的州。没有销售税的五个州是:

• 阿拉斯加
• 特拉华州
• 蒙大拿
• 新汉普郡
• 俄勒冈州

夏威夷也不征收销售税。然而，该州确实对每笔交易征收与销售税类似的一般消费税(GET)。

新墨西哥州不征收销售税，而是征收税收收入总额(GRT)是该州销售者强加给顾客的。

当地的销售税

许多州还要求企业征收当地销售税。下列国家不有当地销售税:

• 康涅狄格
• 华盛顿特区
• 特拉华州
• 印第安纳州
• 肯塔基州
• 缅因州
• 马里兰
• 麻萨诸塞州
• 密歇根
• 蒙大拿
• 新汉普郡
• 新泽西
• 俄勒冈州
• 罗德岛州

看看下面这张方便的地图，看看你所在的州是否有当地销售税。记住，当地销售税因城市而异。所以，即使你所在的州有当地的销售税，你可能也不需要负责收取当地的销售税。

各州的销售税法律

以下是各州销售税法律法规的分类。请记住，阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州没有销售税，因此没有任何销售税法律。记住，销售税的税率取决于你的企业的位置。

阿拉巴马州

阿拉巴马州同时征收州和地方销售税。根据你所在的地区，这些法律可能会有所不同。

阿拉巴马州认为，如果一个企业在该州有以下情况之一，则该企业有销售税关联:

• 在阿拉巴马州的实体存在(例如，零售店、仓库、库存)
• 经常出差的销售人员或代理商
• 远程实体关系(即经济关系)

阿拉巴马州对大多数有形商品和一些服务的销售征收销售税。根据法律，有些商品免征销售税，如处方药和汽油。

有关阿拉巴马州销售税规定的更多信息，请查看国家的网站．

阿拉斯加

阿拉斯加没有州销售税。因此，阿拉斯加没有任何州销售税法。

阿拉斯加确实有一些地方可能征收销售税。直接向国家查询，看看你所在的地区是否有地方税。

亚利桑那州

亚利桑那州同时征收地方和州销售税。亚利桑那州的销售税与其他州略有不同。一些销售税可能被称为交易特权税。

交易特权税(TPT)是对在亚利桑那州做生意的特权征收的一种税。TPT也由企业收取并汇给国家。这家企业有纳税的责任。然而，企业可以将税收转嫁给消费者。

如果你的企业有销售税联系，你就有销售税联系以下之一在亚利桑那州:

• 代表公司在本州从事业务的雇员
• 财产的所有权
• 州内的办公室或营业场所
• 用纳税人拥有的车辆运送货物
• 在亚利桑那州为纳税人建立和维护市场的独立承包商或其他非雇员代表(例如，招揽销售)

根据亚利桑那州的法律，一些产品不受TPT的限制，包括某些类型的食品杂货、处方药和一些医疗设备。

同样，你所征收的税收数额取决于你的所在地。参考国家欲了解更多有关销售税关系和规则的信息。

阿肯色州

阿肯色州征收州和地方销售税。如果你在阿肯色州有一家企业，你有销售税联系，如果你有:

• 州政府的办公室或营业场所
• 仓库:阿肯色州的仓库或机构
• 不动产或个人财产

阿肯色州实行以目的地为基础的销售税。无论你是在阿肯色州还是在州外经营你的生意，你都要按你的买家的运输地点的税率征收销售税。如果您不在阿肯色州，但在阿肯色州有销售税关系，您必须按买方发货地址的当地销售税税率征收销售税。

一些客户，如政府机构和非营利组织，可以免交销售税。

有关阿肯色州销售税规定的更多信息，请参阅国家的网站．

加州

的加州平等委员会决定了加州的销售税关系。像其他许多州一样，加州同时征收地方和州销售税。

根据加州法律，在该州有实体店的零售商一般都需要注册。实际到场包括但不限于:

• 物理位置
• 为你工作的人(例如，销售代表，代理人，承包商，雇员)
• 联属公司(例如，将潜在买家介绍给你公司的人)
• 出席贸易展览会

如果一个州外企业是加州一个帮助其建立或维持产品销售的加州市场的团体的成员，那么该州外企业就是在加州“从事业务”。

一般来说，加州的服务是免税的。在加州，大多数有形产品都要纳税。然而，一些例外包括某些食品杂货、处方药和医疗设备。而且，一些顾客(例如，非营利组织)如果出示有效证件，就不必在加州缴纳销售税。

在征收销售税方面，加州是一个“混合血统”的州。这意味着他们混合使用不同的方法来征收销售税。通过混合方法，你在加州至少可以征收两种销售税。为您所在地区的买家收集一个，为该地区以外的买家收集一个。

有关加州销售税关系的更多信息，请参阅加州销售和使用税法．

科罗拉多州

科罗拉多州征收州和地方销售税。如果零售商“在科罗拉多州出售、租赁或交付有形个人财产或应税服务，或在科罗拉多州从事任何与出售、租赁或交付有形个人财产或应税服务有关的活动，以供在科罗拉多州使用、存储、分配或消费”，则该零售商就是在该州开展业务。

你在科罗拉多州通常有销售税联系，如果你有:

• 办公室:办公室、配货室、销售室、仓库或其他营业场所
• 科罗拉多州的独立承包商或其他代表

在科罗拉多州，食品杂货、处方药和某些医疗设备一般免征销售税。

如果你不在科罗拉多州，但有销售税关系，你被认为是一个远程卖家。如果你是一个远程卖家，你必须向科罗拉多买家收取零售商的销售税。

去科罗拉多州的网站有关销售税规则的更多信息。

康涅狄格

康涅狄格州有州销售税，但没有地方销售税。康涅狄格州是少数几个只在全州范围内征收销售税的州之一。没有地方税率，这使得商家的收税过程更容易。

你在康涅狄格州有销售税联系，如果你有:

• 办公室:办公的地方或场所
• 雇员、独立承包商或其他代表每年在该州停留两天以上
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 经济关系

有些商品，比如食品，则是如此在康涅狄格州免征销售税．

无论你在哪里(在康涅狄格还是在康涅狄格之外)，向康涅狄格的客户收取6.35%的销售税。

欲了解更多细节，请查看康涅狄格的网站．

华盛顿特区

一般来说，你在华盛顿特区有销售税联系，如果你有:

• 办公室、经销地、销售地或样品室、仓库、储存地或其他营业场所
• 推销员:在华盛顿特区帮助进行零售销售的代表、代理、销售人员或律师

有些物品，如非加工食品、处方药、机器和设备，在华盛顿是免征销售税的

华盛顿特区不征收当地销售税。这使得企业更容易收取、收取和汇出税款。

如果你在华盛顿特区有销售税联系，向客户收取6%的销售税。

想了解更多关于华盛顿特区的销售税规定吗?让我们来看看特区的网站为更多的细节。

特拉华州

因为特拉华州没有任何州或地方销售税，该州没有针对企业主的销售税法律。

佛罗里达

佛罗里达州有州税和地方税。如果你在佛罗里达州有以下任何一种情况，你就有销售税联系:

• 财产的所有权
• 销售应税项目(例如零售)
• 一个员工
• 个人有形财产的修理或改建
• 不动产租赁:使用不动产的租赁、租赁或许可
• 短期住宿租赁
• 出租:个人财产的出租或租赁
• 生产或生产供零售销售的商品的
• 从任何州或国家进口商品零售
• 提供应税服务(例如清洁服务)

在佛罗里达州，某些食品杂货、假肢或矫形器具、种子和化肥以及化妆品被认为是免税的。

佛罗里达州采用基于目的地的销售税。如果你在佛罗里达州有销售税联系，根据发货地址收取销售税。

如果你不在佛罗里达州，你仍然必须根据买方的运输地点收取销售税。

审查佛罗里达的网站有关各州具体销售税规定的更多信息。

乔治亚州

乔治亚州同时征收州和地方销售税。乔治亚州认为，如果销售者在该州有下列情况之一，就有销售税关联:

• 办公室:办公的地方或场所
• 雇员、独立承包人或代表
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在乔治亚州运送货物
• 经济关系

乔治亚州免税的一些商品包括某些种类的食品杂货、医疗设备、处方药、用于开发和研究的机械或化学品。

如果你在乔治亚州，根据买家的地址收取销售税。如果您在乔治亚州以外经营，则根据买家的目的地收取销售税。

渴望更多地了解乔治亚州的销售税要求?看看格鲁吉亚的网站额外的信息。

夏威夷

再说一次，夏威夷没有一般销售税。然而，该州确实有一般消费税法．

大多数在夏威夷的任何形式的企业，包括提供服务的企业，都要缴纳一般消费税。

夏威夷的GET率为4%。而且，当地的税收比其他州低，只有0.5%。

爱达荷州

爱达荷州同时征收地方和州销售税。如果你在爱达荷州有以下情况之一，你可能有销售税关系:

• 办公室、仓库、销售室或储存场所
• 库存的货物
• 租赁财产:你出租或租赁的财产
• 推销员、代理人、雇员或其他代表

一些项目可以免除爱达荷州的销售税，包括处方药，一些食品杂货，卡车露营车，办公室拖车和运输拖车。

如果你在爱达荷州经营你的生意，你必须根据买家的位置收取销售税。

如果你不在爱达荷州，你必须向爱达荷州的买家收取6%的销售税。

参考国家了解更多有关爱达荷州销售税规则的信息。

伊利诺斯州

如果你具备以下条件之一，你通常在伊利诺伊州有实体存在:

• 办公室、配货处、销售处、仓库或其他营业场所
• 伊利诺斯州的雇员、承包商、销售人员、代理人或其他代表

我伊利诺斯州的销售税率要求有标题或登记的物品和一般商品为6.25%。符合条件的食品、药品和医疗器械的销售税为1%。

伊利诺斯州免税的一些商品包括一些机械和建筑材料。

伊利诺斯州征收以产地为基础的销售税。如果你在伊利诺伊州，按你的企业所在地的税率征收销售税。如果你有多个销售点，那么就以你的销售点为基础。

从2021年开始，大多数有义务征收伊利诺伊州销售税(6.25%)的偏远卖家除了征收州税外，还必须征收地方税。

有关更多细节，请查看伊利诺斯州的网站．

印第安纳州

印第安纳州有州销售税，但没有地方销售税。印第安纳州的全国销售税为7%。你在印第安纳州有销售税联系，如果你有:

• 有形财产(拥有或租赁)
• 该州的雇员或独立销售代表
• 库存状态
• 安装、修理或服务出售给印第安纳州客户的房产的第三方
• 经济关系

印第安纳州的销售税不适用于未经加热和没有食用器具的食品和食品配料的销售。

有关印第安纳州销售税规定的更多信息，参考国家．

爱荷华州

爱荷华州同时征收地方和州销售税。在爱荷华州，如果你有或有以下情况之一，你就有销售税联系:

• 仓库:办公室、仓库、配货室或营业场所
• 该州的雇员、承包商或其他代表
• 定期从事产品交付到爱荷华州
• 经济关系

在爱荷华州，许多建筑和农业产品被认为是免税的。

爱荷华州的销售税是基于目的地的。如果您的企业位于爱荷华州，根据买家的位置收取销售税。

如果你不在爱荷华州，但在那里有销售税联系，你就会被认为是一个远程卖家。远程销售者需要收取与州内销售者相同的销售税(如果适用，还需要缴纳地方税)。

有关爱荷华州销售税规则的更多信息，请参阅国家的网站．

堪萨斯

堪萨斯州征收地方和州销售税。如果你有下列情况之一，你在堪萨斯州有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 堪萨斯州的一名雇员
• 仓库中的货物
• 零售商在贸易展、工艺品展或节日上销售商品
• 在该州执行服务的非居民承包商

在堪萨斯州，某些机器和处方药通常是免税的。

堪萨斯州的卖家应该根据买家的位置收取销售税。州外卖家也应该根据客户的目的地收取销售税。

有关堪萨斯州销售税法规的更多信息，请看堪萨斯的网站．

肯塔基州

肯塔基州认为，如果卖方有以下任何一种情况，就有销售税关系:

• 财产:在州内使用的拥有的或出租的财产
• 雇员或承包商
• 仓库中的货物
• 在状态中完成的服务
• 由第三方在该州使用的计算机软件
• 每年参加15天以上的工艺品、贸易展或节日活动
• 经济关系

在肯塔基州，农业和建筑设备和机械是免税的。

肯塔基州没有地方税率，但有全州范围内的销售税。如果你的企业与肯塔基州的销售税有联系，你必须向肯塔基州的买家收取6%的销售税。在肯塔基州有销售税联系的州外企业也必须收取6%的税。

渴望更多的信息?看看肯塔基州的网站有关销售税规则的详情。

路易斯安那州

路易斯安那州的一般销售税征收于以下类型的交易:

• 出售个人有形财产
• 有形财产的使用、消费、分配或储存
• 租赁:任何有形财产的租赁或出租
• 销售服务

一般来说，家庭消费食品、处方药和公用事业在路易斯安那州是免税的。

路易斯安那州目前的销售税税率为4.45%。根据您所在地区的不同，总税率可高达8.5%。

欲了解更多信息，请查看路易斯安那州的网站．

缅因州

缅因州有州销售税，但没有地方销售税。你在缅因州通常有销售税关系，如果你有:

• 州内的商店、办公室、仓库、修理设施或其他营业场所
• 雇员、销售人员、承包商或其他代表
• 经济关系

食品杂货、某些类型的处方药和一些医疗设备在缅因州是免税的。

缅因州的州销售税为5.5%。缅因州没有当地的销售税。因此，无论您的企业是否位于缅因州，您都要向客户收取5.5%的费用。

需要更多的信息吗?检查国家的网站有关额外的销售税详情。

马里兰

和缅因州一样，马里兰州有州销售税，但没有地方销售税。在马里兰州，如果你有下列情况之一，你就有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 在场的雇员
• 仓库中的货物
• 不动产(如土地)或个人财产的所有权

一些购买和产品是在马里兰州免税，包括非加工食品，农业设备和某些机械。

你如何为马里兰州征收销售税取决于你是在州内还是州外。如果你的公司在马里兰州，根据客户居住的地方收取销售税。在马里兰州销售但在该州以外工作的卖家必须根据买家的目的地收取销售税。无论你是在州内还是州外，你都必须向马里兰州的顾客收取6%的销售税。

要了解更多关于马里兰州的州销售税规则，请查看国家的网站．

麻萨诸塞州

马萨诸塞州只征收州销售税。企业或供应商在马萨诸塞州有销售税联系，如果他们有或有以下行为之一:

• 办公室，办公场所或任何拥有的财产
• 雇员每年在公司工作超过两天
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 样品或展区(如贸易展览会)
• 交付财产或履行服务
• 经济关系

在马萨诸塞州，一些免征销售税的产品包括供人食用的食品(不包括餐馆出售的食物)、公用事业和取暖燃料的销售、报纸和杂志。

马萨诸塞州的全国销售税仅为6.25%。无论您或您的企业是否位于马萨诸塞州，都使用相同的百分比。对马萨诸塞州的买家征收6.25%的销售税。

了解更多关于马萨诸塞州的销售税规则，请访问国家的网站．

密歇根

密歇根州有州销售税，没有地方销售税。

根据州法律，密歇根州认为，如果你向消费者出售有形的个人财产，你就有销售税关联。你与密歇根大学有联系，如果你:

• 是否在该州停留超过一天或
• 积极地在密歇根州招揽销售收入总额35万美元或以上或
• 在与州有实质性联系的流动实体中拥有所有权或实益利益

因为密歇根没有地方税率，你只需要担心全州6%的销售税。密歇根州和偏远地区的销售者(即州外销售者)在向顾客收取销售税时都必须使用6%的税率。

欲了解更多信息，请查看密歇根州财政部网站．

明尼苏达州

明尼苏达州同时征收州和地方销售税。明尼苏达州认为你有销售税关系，如果你:

• 在该州有办公室、配送中心、销售室、仓库或其他营业场所吗
• 有一个代表，代理人，销售人员或律师(永久的和临时的)
• 用你自己的车把东西送到明尼苏达州
• 提供应税劳务
• 是否与一名律师达成协议，为明尼苏达州的客户提供提成，并在12个月内获得至少10,000美元的总收入

某些食品杂货，处方药和非处方药，以及一般使用的衣服明尼苏达州免税．

明尼苏达州征收基于目的地的销售税。根据客户的运输地址收取销售税。

有关明尼苏达州销售税规定的更多信息，请查看国家的网站．

密西西比州

密西西比州同时征收州税和地方销售税。在密西西比州，州法律规定你在该州有销售税关系，如果你:

• 在州内拥有商业财产
• 在密西西比州有提供服务的企业的雇员或代理人吗

免除密西西比州销售税的一些商品包括非加工食品、医疗设备和用品以及一些处方药。

你收取的销售税取决于你是在密西西比州还是州外。密西西比州征收基于产地的销售税。如果你在密西西比州，按你的企业所在地的税率征收销售税。

如果你在密西西比州有多个销售点，根据你的销售点征收销售税。

如果你在州外，但与密西西比州有销售税联系，你只需要收取7%的销售税。

想了解更多关于密西西比州的州销售税法吗?让我们来看看密西西比州的网站额外的信息。

密苏里州

像许多其他州一样，密苏里州同时征收州和地方销售税。你在密苏里州有销售税联系，如果你:

• 有办公室或办公场所吗
• 是否有雇员、承包商或其他代表每年在该州停留两天以上
• 仓库里有货物吗
• 拥有不动产或个人财产
• 用你自己的车辆在密苏里州运送货物

一些医疗器械，某些处方药，农业机械和化学品密苏里州免除销售税．

密苏里州是原产地。如果你在密苏里州，你必须按照你的企业所在地的税率征收销售税。

如果你不在密苏里州，该州会认为你是一个远程卖家。作为远程卖家，你必须收取销售税，税率为4.225%。

有关密苏里州销售税的更多信息，请查看国家的网站．

蒙大拿

蒙大拿州没有任何销售税。所以，该州没有任何销售税法。

虽然蒙大拿州没有地方税，但该州的一些地区可能会对相关交易(如酒店和住宿)征收当地度假胜地销售税。检查与蒙大拿有关当地度假胜地销售税的更多信息。

内布拉斯加州

内布拉斯加州同时征收州和地方销售税。如果你在内布拉斯加州有以下任何一种情况，你就有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 雇员、代理人、销售人员或承包商
• 所有权:仓库或储存设施中的货物的所有权
• 物业租金或租赁的收据

某些类型的处方药和医疗器械可以免征内布拉斯加州的销售税。

内布拉斯加州采用的是基于目的地的销售税方法。无论你是在内布拉斯加州还是外布拉斯加州经营你的业务，收取销售税的基础上，买方的船到地点。

查看有关内布拉斯加州销售税法的更多信息国家的网站．

内华达

内华达州征收州和地方销售税。在内华达州，如果你有以下任何一种情况，就会认为你有销售税关联:

• 办公室:办公的地方或场所
• 该州的雇员、独立承包商或代表
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产
• 使用公司车辆在内华达州运送货物

不应纳税的项目包括准备食物;农业机械和设备;报纸;还有赊销的利息、财务和帐务费用。

如果你在内华达州，你必须根据客户的居住地收取销售税。如果你的公司位于内华达州以外，根据买家的目的地收取销售税。

欲了解更多信息，请查看内华达州税务局的常见问题．

新汉普郡

新罕布什尔州没有州或地方销售税，也没有任何销售税法律。该州也没有任何地方销售税。

新泽西

新泽西州征收州销售税。然而，它没有当地的销售税。在新泽西州，如果你有或有以下情况之一，你就有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 该州的雇员、独立承包商或代表
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产
• 在新泽西交货
• 提供任何维护程序

食品杂货、处方药和非处方药一般都是免税的。

再说一次，新泽西没有任何地方销售税。如果你在新泽西有销售税联系，收取客户6.625%的销售税。

想要更多的信息?看看新泽西的销售税指南．

新墨西哥

新墨西哥州的销售税也被称为总收入税，简称GRT。新墨西哥州的企业向顾客征收GRT而不是销售税。

新墨西哥州的GRT有时已经包含在售价中。新墨西哥州的销售者必须按5.125%的税率征税。

在大多数情况下，货物和财产(有形和无形的)的销售和租赁都要纳税。

想了解更多关于新墨西哥州的总收入税，请点击这里新墨西哥州税收和收入网站．

纽约

在纽约有州税和地方销售税。如果你在纽约州有以下情况之一，你就有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 该州的雇员、独立承包商或代表
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产
• 用纳税人的车在纽约运送货物

服务的销售一般免征纽约销售税，除非它们特别应税。查看完整的豁免清单在这里．

纽约是以目的地为基础征收销售税的州。如果你的公司位于纽约，那么根据你的发货地点向客户收取销售税。根据交付地点的不同，销售税率可能包括州、县、市和区税率的组合。

如果你的公司位于纽约州以外的地方，根据买家的目的地收取销售税。

欲了解更多关于纽约销售税规则的信息，请查看国家的网站．

北卡罗莱纳

北卡罗来纳州同时征收州和地方销售税。卖方在北卡罗来纳州有销售税联系，如果他们在该州有以下任何一种情况:

• 办公室:办公的地方或场所
• 雇员、独立承包商、代理人或其他代表
• 任何配送场所;销售或样品室;仓库;或你临时或永久地管理、使用或占用的存储场所

一些物品免税北卡罗来纳州的销售税包括处方药、一些食品杂货和机械设备。

北卡罗来纳州征收基于目的地的销售税。如果你在北卡罗来纳州，买家的位置决定了你要收多少销售税。

不管你是否在北卡罗来纳州，如果你有销售税联系，你必须根据客户的运输地点收取销售税。

要了解更多关于北卡罗莱纳州的销售税规则，请查看北卡罗来纳州税务局网站．

北达科他

像其他许多州一样，北达科他州同时征收州和地方销售税。如果你在北达科他州有以下情况之一，你就有销售税联系:

• 办公地点:临时的或永久的办公室或办公地点
• 该州的雇员或代理人
• 有形个人财产(出租或出租)
• 经济关系

在北达科他州，一些用于农业的计算机和电信设备、机械和化学品免征销售税。

因为北达科他州是一个以目的地为基础的销售税州，所以不管你的生意是在北达科他州内部还是外部。无论你位于哪里，你必须根据你的客户的运输地点向他们收取销售税。

看看北达科他的网站有关销售税法律的更多信息。

俄亥俄州

俄亥俄州征收州销售税。而且，一些地区有当地的销售税法律。在俄亥俄州，如果你:

• 是否有一个由雇员或代理人经营的营业场所，是否是附属集团的成员，或者是加盟商
• 在俄亥俄州有雇员，代理人，代表，律师，安装人员，维修人员，销售人员或其他个人吗
• 是否有人在州内以接受或处理命令为目的
• 定期向国家交付有形的个人财产
• 拥有在此状态下出租给消费者的有形个人财产
• 向处于此状态的消费者提供经批准的有形个人财产
• 拥有、租赁、租赁、维护或使用位于俄亥俄州的有形个人或不动产
• 都是跟国务卿注册做生意的吗
• 是否有任何州机构、委员会或委员会许可在俄亥俄州做生意或向俄亥俄州客户销售产品
• 在该州实现50万美元以上的销售额，并使用软件或内容交付网络

在俄亥俄州,许多食品和杂货免缴销售税。然而，这通常不包括餐厅出售的饭菜。

俄亥俄州采用的是基于原产地的销售税方法。如果你的企业位于俄亥俄州，收取销售税取决于你的企业所在地。如果你在俄亥俄州有一个以上的地点，销售税以销售地为基础。

如果您的企业位于俄亥俄州以外，收取销售税基于买家的目的地。

想要更多的信息?让我们来看看俄亥俄州税务部门网站．

俄克拉何马州

俄克拉荷马州征收地方和州销售税。你在俄克拉荷马州有销售税联系，如果你:

• 在该州有办公室或办公场所吗
• 是否有销售人员、承包商、安装人员或其他代表在该州做生意
• 在仓库、配送中心或其他商业场所储存货物
• 用纳税人的车在俄克拉荷马州运送货物

在俄克拉荷马州，用食品券、处方药和一些制造设备进行的购买是免税的。

如果你是一家位于俄克拉荷马州的企业，向俄克拉荷马州的客户销售产品，那么根据客户的发货地址收取销售税。

如果你有销售税联系，但没有在俄克拉荷马州运营，你仍然必须向客户收取销售税。

有关俄克拉荷马州销售税法规的更多信息，请参阅俄克拉荷马州税务委员会网站．

俄勒冈州

俄勒冈州没有州或地方销售税。因此，它不需要遵循任何销售税法。

宾西法尼亚

宾夕法尼亚州征收州和地方销售税。宾夕法尼亚州认为，如果企业在该州有或有下列行为之一，就有销售税关联:

• 办公室:办公的地方或场所
• 雇员、独立承包人或其他代表
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在州内租赁财产
• 在宾夕法尼亚州运送商品

在宾夕法尼亚州，一些免征销售税的商品包括食品(非即食食品)、糖果、口香糖、大多数衣服、教科书、电脑服务和药品。

宾夕法尼亚州是一个以原产地为基础征收销售税的州。如果你的企业在宾夕法尼亚州，根据你的企业所在地征收销售税。如果你在该州有多个销售点，则根据销售点征收销售税。

如果你在宾夕法尼亚州有网络，但位于州外，则向客户收取6%的税率。

目前，宾夕法尼亚州只有两个地方实行地方税率:阿勒格尼县和费城。其他地方只使用全州范围内6%的销售税。

看看宾夕法尼亚州税务局网站为更多的信息。

罗德岛州

罗德岛州征收州销售税，但不征收地方销售税。如果你有以下情况之一，你在罗德岛州就有销售税关系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 在该州的雇员、代表、承包商、代理人或销售人员
• 仓库:仓库、样品室或储藏室中的货物
• 使用企业自有车辆向该州的客户运送商品
• 州内广告
• 一个第三方合作
• 参加贸易展或工艺品展

罗德岛州免征销售税的商品包括一些食品和某些医疗用品。

罗德岛州以目的地为基础征收销售税。无论您的企业是否位于罗德岛，都要根据客户的运输地点向其收取销售税。

罗德岛没有任何当地销售税或法律。正因为如此，你必须只向罗德岛的每位买家收取全州范围内7%的销售税。

欲了解更多信息，请查看罗德岛州的网站．

南卡罗来纳

南卡罗来纳州同时征收州和地方销售税。如果你在南卡罗来纳州有销售税联系:

• 有办公室或办公场所吗
• 是否有雇员、独立承包商或代表
• 把货物存放在仓库里
• 拥有不动产或个人财产
• 用纳税人的车在南卡罗来纳州运送商品

在南卡罗来纳州，非加工食品是免税的。

因为南卡罗来纳州使用基于目的地的销售税方法，所以要根据客户的位置征收销售税。

检查国家的网站有关销售税规则的更多信息。

南达科塔州

南达科他州同时征收州和地方销售税。一般来说，你在南达科他州有销售税联系，如果你有:

• 实体存在状态(例如，零售商店、仓库、库存)
• 经常出差的销售人员或代表
• 经济关系

在南达科他州，农业机械和处方药等特定商品免征销售税。

有关南达科他州销售税规则的更多细节，请参阅国家的网站．

田纳西州

田纳西州同时征收州和地方销售税。如果你有以下情况之一，你在田纳西州有销售税关系:

• 一个企业的存在
• 该州的雇员、独立承包商或代表
• 有形个人财产(出租或出租)
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 经济关系

在田纳西州，某些食品、医疗用品、农业设备和机械免征销售税。

如果你在田纳西州，根据你的企业所在地征收销售税。

要了解更多关于田纳西州的销售税规则，请查看国家的税收引导．

德州

德克萨斯州征收州和地方销售税。在德克萨斯州，你有销售税联系，如果你有:

• 办公室:办公的地方或场所
• 一个员工
• 仓库:分配、销售室、仓库或储存空间的地方

一些杂货店和便利店的商品在德克萨斯州免征销售税。

如果你住在德克萨斯州，你必须根据你的企业所在地征收销售税。如果您的企业位于德克萨斯州以外，收取销售税基于客户的送货地址。

欲了解更多信息，请点击德州的审计官网站．

犹他州

犹他州征收地方和州销售税。在犹他州你可能有nexus，如果你有:

• 在国家的实际存在(例如，雇员或财产)
• 在犹他州拥有一家公司的所有权
• 经济关系

某些设备和机器，处方药和食品在犹他州是免税的。查看该州的完整名单在这里．

有关犹他州销售税规则的更多信息，请参阅国家的网站．

佛蒙特州

佛蒙特州征收州和地方销售税。你必须对个人有形财产的零售征收6%的国家销售税。你通常与佛蒙特州有销售税联系，如果你有:

• 实体存在状态(例如，零售商店、仓库、库存等)
• 经常出差的销售人员或代表

某些服装、非处方药品、食品和饮料以及医疗设备和用品属于此类在佛蒙特州免征销售税．

查看更多关于佛蒙特州销售税规则的信息，请访问国家的网站．

维吉尼亚州

弗吉尼亚州同时征收州税和地方销售税。如果您在弗吉尼亚州有以下任何一种情况，您的企业在弗吉尼亚州有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 该州的雇员或独立承包商
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 租赁财产
• 每年运送货物超过12件
• 报纸、期刊、广告牌、海报广告(非邮寄)

某些物品，如农业材料和设备、报纸和杂志、处方药和医疗设备在弗吉尼亚州免征销售税。看看弗吉尼亚的网站免税项目的完整清单．

如果你的企业位于弗吉尼亚州，收取销售税的税率在你的企业所在地(基于原产地的销售税)。

如果你卖给弗吉尼亚州的人，而你的生意在州外，根据买家的目的地收取销售税。

要了解更多关于弗吉尼亚州的销售税法，请查看国家的网站．

华盛顿

华盛顿州同时征收州和地方销售税。一家企业在华盛顿有销售税关系，如果你:

• 通过员工或代表在华盛顿招揽销售
• 在状态下安装或组装货物
• 保持货物的库存(如存货)
• 出租或租赁有形的个人财产
• 在状态中提供服务
• 建造、安装、修理或维护不动产或个人财产
• 定期向州内运送货物

大多数非加工食品、处方药和一些机械设备在华盛顿是免税的。

有关华盛顿销售税法律的更多信息，请参阅国家的网站．

西维吉尼亚州

西弗吉尼亚州同时征收州税和地方销售税。西弗吉尼亚州的法律规定，所有商品和服务的销售都要缴纳销售税和使用税，除非有明确的豁免规定。你必须在购买商品和服务时对销售征收销售税。

一个企业在西弗吉尼亚州通常有联系，如果它有:

• 实体存在状态(例如，零售商店、仓库、库存等)
• 经常出差的销售人员或代表

一些机器和设备以及医疗设备和用具免征西弗吉尼亚州的销售税。查看免税物品的详细清单在这里．

审查西弗吉尼亚州税务部门网站有关销售税要求的更多详情。

威斯康辛州

威斯康辛州征收州和地方销售税。如果您有以下情况之一，您的企业在威斯康星州有销售税联系:

• 办公室:办公的地方或场所
• 在场的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 经济关系

某些食品杂货、处方药和医疗器械，以及某些生产设备是免税的威斯康辛州免征销售税．

如果你的公司在威斯康辛州，根据你的发货地点收取销售税。如果你的企业不在威斯康星州，你仍然必须根据客户的运输地点征收销售税。

有关威斯康辛州销售税要求的更多信息，请查看国家的网站．

怀俄明

怀俄明州征收地方和州销售税。你通常在怀俄明州有销售税关系，如果你:

• 是否拥有办公室、仓库、工厂或其他商业场所
• 该州有雇员或承包商吗
• 在州内开展营销活动(如广告)

在怀俄明州，有些商品免征销售税，包括农产品、建筑服务、采矿产品和制造设备。

了解更多关于怀俄明州销售税规则的细节，请访问国家的网站．

各州销售税:2022年税率和销售税方法

现在你已经了解了每个州的销售税法律的来龙去去，让我们简单地了解一下每个州的销售税基础知识。下面是一个方便的图表，以确定你的地方和州的销售税税率，以及你的州是否使用原产地和目的地销售税．

状态	2022年国家营业税税率	2022年地方销售税税率	销售税的方法
阿拉巴马州	4%	0% - 9%	Destination-based
阿拉斯加	N/A	0% - 7.85%	N/A
亚利桑那州	5.6%	0% - 7.3%	原产地
阿肯色州	6.5%	0% - 6.125%	Destination-based
加州	7.25%	0% - 3.25%	两者的混合(州、县和市的税是基于原产地的，但地区交易税是基于目的地的)
科罗拉多州	2.9%	0% - 8.3%	Destination-based
康涅狄格	6.35%	N/A	Destination-based
特拉华州	N/A	N/A	N/A
佛罗里达	6％	0% - 2.5%	Destination-based
乔治亚州	4%	0% - 5%	Destination-based
夏威夷	4%	0% - 0.5%	Destination-based
爱达荷州	6％	0% - 3%	Destination-based
伊利诺斯州	6.25%(须有标题或注册的物品及一般商品) 1%(合格食品、药品和医疗器械)	0% - 5.25%	原产地
印第安纳州	7%	N/A	Destination-based
爱荷华州	6％	0% - 2%	Destination-based
堪萨斯	6.5%	0% - 5.1%	Destination-based
肯塔基州	6％	N/A	Destination-based
路易斯安那州	4.45%	0%,8.5%	Destination-based
缅因州	5.5%	N/A	Destination-based
马里兰	6％	N/A	Destination-based
麻萨诸塞州	6.25%	N/A	Destination-based
密歇根	6％	N/A	Destination-based
明尼苏达州	6.875%	0% - 2%	Destination-based
密西西比州	7%	0% - 1%	原产地
密苏里州	4.225%	0% - 7.763%	原产地
蒙大拿	N/A	N/A	N/A
内布拉斯加州	5.5%	0% - 2.5%	Destination-based
内华达	6.85%	0% - 3.55%	Destination-based
新汉普郡	N/A	N/A	N/A
新泽西	6.625%	N/A	Destination-based
新墨西哥	5.125%	0% - 7.125%	Destination-based *有些服务可能是基于来源的
纽约	4%	0% - 5%	Destination-based
北卡罗莱纳	4.75%	0% - 2.75%	Destination-based
北达科他	5%	0% - 3%	Destination-based
俄亥俄州	5.75%	0% - 2.25%	原产地
俄克拉何马州	4.5%	0% - 7%	Destination-based
俄勒冈州	N/A	N/A	N/A
宾西法尼亚	6％	0% - 2%	原产地
罗德岛州	7%	N/A	Destination-based
南卡罗来纳	6％	0% - 3%	Destination-based
南达科塔州	4.5%	0%,8％	Destination-based
田纳西州	7%	0%,2.75%	原产地
德州	6.25%	0% - 2%	原产地
犹他州	4.85%为国家销售税税率。与当地销售税的合并税率可能会更高。	0% - 3.35%	原产地
佛蒙特州	6％	0% - 1%	Destination-based
维吉尼亚州	4.3%	0% - 1.7%	原产地
华盛顿	6.5%	0％- 4%	Destination-based
华盛顿特区	6％	N/A	Destination-based
西维吉尼亚州	6％	0% - 1%	Destination-based
威斯康辛州	5%	0% - 1.75%	Destination-based
怀俄明	4%	0% - 4%	Destination-based

记住，销售税的税率(包括州和地方的税率)是不断变化的。一定要定期检查您的费率，以确保它们没有变化。

除了税率变化，销售税法也在不断变化。每年都要遵守你的销售税法律，以确保你符合你所在州的销售税规定。

本文已从2019年7月30日的原始发布日期更新。

这不是法律建议;想了解更多信息，请请点击这里。