你公司的纳税义务很大程度上取决于你选择的业务结构。如果你的公司结构是公司，你就有责任为公司收益支付企业所得税。那么，公司税率是多少?

公司税是如何运作的?

公司，或C公司，是一种所有者享有有限责任保护的商业结构。公司是独立的法律实体，这意味着它们与所有者是分开的。所有者不为其公司的行为和债务负责(因此是有限责任)。

但由于公司是独立的法律实体，因此要缴纳双重征税。公司本身为其收益纳税，所有者也纳税。在其他业务结构中(例如，独资企业)，税收会传递给所有者，因此他们只需要为收益纳税一次。

如果你拥有一家公司，在美国企业所得税申报表1120表上报告它的利润和亏损。并且，在个人纳税申报单上报告你的个人收入。

公司通常在联邦和州两级征税。当公司为其应税收入纳税时，它必须按照联邦和州两级规定的税率纳税。

如果你是一家公司，你需要知道公司税率。

什么是公司税率?

同样，联邦和州的公司税率都有。联邦企业税率是适用于所有企业的统一税率。另一方面，州税率因州而异。那么，公司税是多少呢?

联邦企业所得税率

首先，联邦企业税率是多少?由于2017年的减税和就业法案，目前的公司税率(联邦)是21%。

在《减税和就业法案》出台之前，有应税收入等级。最高税率为35%。

企业税率适用于企业的应税收入，即收入减去费用(例如，销售商品的成本)。

联邦企业税率的例子

假设你的年收入是25万美元，合格费用是5.5万美元。你想算出你欠了多少联邦税。

首先，从年收入中减去你的费用:

应税收入= $250,000 - $55,000

应税收入= 195,000美元

接下来，将21%的联邦企业税率(0.21)乘以你的应税收入:

$195,000 x 0.21 = $40,950

你将欠40950美元的联邦公司税。

州C公司税率

大多数州在联邦税率之外还制定了公司税率。国家企业所得税税率为0% - 9.99%。但是，并不是所有的州都征收企业税。

以下州没有州公司税率:

1. 内华达
2. 俄亥俄州
3. 南达科塔州
4. 德州
5. 华盛顿
6. 怀俄明

内华达州，俄亥俄州，德克萨斯州和华盛顿州征税总收入税对公司而不是对公司征税。总收入税是对企业总收入征税，其中包括不扣除的企业总收入(例如，经营费用)。

南达科他州和怀俄明州根本不征收州企业所得税。

请记住，有些州同时征收企业所得税和总收入税。

一些州对所有公司都采用单一税，而另一些州则采用等级税。有等级的州根据公司的应税收入适用税率。

使用下图查找各州的公司税率:

状态	州法人税率
阿拉巴马州	6.5%
阿拉斯加	0% - 9.4%
亚利桑那州	4.9%
阿肯色州	1% - 5.9%
加州	8.84%
科罗拉多州	4.63%
康涅狄格	7.5%
华盛顿特区	8.25%
特拉华州	8.7%
佛罗里达	5.5%
乔治亚州	5.75%
夏威夷	4.4% - 6.4%
爱达荷州	6.5%
伊利诺斯州	7%(+2.5%的重置税)
印第安纳州	4.9%
爱荷华州	5.5% - 9.8%
堪萨斯	4%(净收入超过$50,000 + 3%的附加税)
肯塔基州	4% - 6%
路易斯安那州	3.5% - 7.5%
缅因州	3.5% - 8.93%
马里兰	8.25%
麻萨诸塞州	8％
密歇根	6％
明尼苏达州	9.8%
密西西比州	3% - 5%
密苏里州	4%
蒙大拿	6.75%
内布拉斯加州	5.58%(超过$100,000的应纳税所得额+7.50%)
内华达	N/A
新汉普郡	7.7%
新泽西	6.5% - 9%
新墨西哥	4.8%(超逾$500,000 +5.9%)
纽约	6.5% - 7.25%
北卡罗莱纳	2.5%
北达科他	1.41% - 2.9%
俄亥俄州	N/A
俄克拉何马州	4%
俄勒冈州	6.6% - 7.6%
宾西法尼亚	9.99%
罗德岛州	7%
南卡罗来纳	5%
南达科塔州	N/A
田纳西州	6.5%
德州	N/A
犹他州	5%
佛蒙特州	6% - 8.5%
维吉尼亚州	6％
华盛顿	N/A
西维吉尼亚州	6.5%
威斯康辛州	7.9%
怀俄明	N/A

有关公司税率的更多信息，请联系您所在的州。

如何减少企业所得税

你可以通过从应税收入中扣除合格的业务费用来减少你的公司纳税义务。

你可以扣除如下内容:

• 坏账
• 慈善捐款
• 为商业目的驾驶的里程

另一种改变纳税义务的方法是选择不征收双重征税的业务结构。例如，S型公司是C型公司的另一种选择。

本文已从2019年8月13日的原始发布日期更新。

这不是法律建议;如需更多信息，请请点击这里。